Als ondernemer ben je verplicht om periodiek btw-aangifte te doen. Dit kan per maand, kwartaal of jaar, afhankelijk van je situatie. Een foutje in de aangifte kan leiden tot naheffingen of boetes, en dat wil je natuurlijk voorkomen. In deze uitgebreide checklist ontdek je alle stappen die je moet doorlopen om je btw-aangifte correct en op tijd in te dienen.
1. Controleer je aangifteperiode en deadlines
Het eerste wat je moet doen, is nagaan hoe vaak je btw-aangifte moet doen. Dit hangt af van je omzet en afspraken met de Belastingdienst
Maandelijkse aangifte: Vaak verplicht voor grote ondernemingen.
Kwartaal aangifte: De meest voorkomende optie voor mkb’ers en zzp’ers.
Jaarlijkse aangifte: Mogelijk voor kleine ondernemers met weinig btw-verplichtingen.
Deadlines zijn strikt, meestal aan het einde van de maand volgend op de aangifteperiode. Voor kwartaal aangifte zijn de uiterste data: 31 januari, 30 april, 31 juli en 31 oktober.
2. Verzamel en controleer je facturen
Een correcte btw-aangifte begint met een overzicht van je inkomende en uitgaande facturen:
Uitgaande facturen: Zorg dat alle verzonden facturen correct zijn, met de juiste btw-bedragen.
Inkomende facturen: Controleer of de btw juist is berekend en vermeld.
Creditnota’s: Verwerk deze correct in je administratie.
3. Bereken de verschuldigde en aftrekbare btw
De btw-aangifte bestaat uit twee hoofdzaken:
Btw die je hebt ontvangen op je verkopen (output-btw).
Btw die je hebt betaald op je aankopen (input-btw).
Het verschil tussen deze bedragen bepaalt of je btw moet betalen of terugkrijgt van de Belastingdienst.
4. Controleer de btw-verleggingsregeling
Werk je met buitenlandse leveranciers of klanten? Dan kan de btw-verleggingsregeling van toepassing zijn. Dit betekent dat de btw-heffing naar de afnemer wordt verlegd. Zorg dat je dit correct aangeeft in de btw-aangifte.
5. Vergeet de kleineondernemersregeling (KOR) niet
Ben je een kleine ondernemer en blijft je omzet onder de €20.000 per jaar? Dan kun je mogelijk gebruik maken van de kleineondernemersregeling (KOR), waarmee je vrijstelling krijgt van btw-aangifte. Check of dit voor jou gunstig is en meld je op tijd aan.
6. Dien je btw-aangifte op tijd in
Je btw-aangifte dien je online in via het ondernemersportaal van de Belastingdienst of via boekhoudsoftware. Controleer je gegevens goed voordat je de aangifte verstuurt.
7. Betaal de btw op tijd om boetes te voorkomen
Heb je een bedrag aan btw dat je moet afdragen? Zorg dan dat je dit op tijd betaalt om boetes en rente te voorkomen. Gebruik het juiste betalingskenmerk en maak het bedrag over naar de Belastingdienst.
8. Bewaar je administratie correct
De Belastingdienst verplicht ondernemers om hun administratie minimaal 7 jaar te bewaren. Dit geldt voor facturen, bonnen en de ingediende aangiftes. Zorg dat je alles digitaal of fysiek goed archiveert.
9. Controleer of er correcties nodig zijn
Heb je een fout ontdekt in een eerdere btw-aangifte? Dan kun je een suppletie indienen. Dit doe je via het online portaal van de Belastingdienst. Als het om een klein bedrag gaat (tot €1.000), kun je dit in de eerstvolgende aangifte corrigeren.
10. Gebruik boekhoudsoftware voor een efficiëntere btw-aangifte
Veel ondernemers maken gebruik van boekhoudsoftware om btw-aangiftes eenvoudiger en foutloos te maken. Overweeg software zoals Exact, Moneybird of e-Boekhouden.nl om tijd en moeite te besparen.
Conclusie
Het doen van btw-aangifte hoeft niet ingewikkeld te zijn als je de juiste stappen volgt. Gebruik deze checklist om fouten te voorkomen en zorg ervoor dat je btw-aangifte altijd op tijd en correct is. Heb je hulp nodig? Overweeg dan Draivz in te schakelen.
Comments